互联网应收账款交易平台简介

互联网应收账款交易平台以核心企业为依托，以应收账款管理、转让及融资业务为核心，属于“互联网+供应链金融”的新型平台。

平台的业务模式一般为（见示意图）：①凭证开立：若供应商1与核心企业线下签订了真实的提供货物/服务的基础合同，基于该基础合同，供应商1持有对核心企业的应收账款，则双方通过线上签订协议开立对应该笔应收账款的电子化凭证，核心企业对该凭证负有到期支付义务；②凭证转让：若供应商2与供应商3线下签订了真实的提供货物/服务的贸易合同，供应商2对供应商3负有一定金额的债务（“债务1”），则双方通过线上签订协议，供应商3从供应商2处受让凭证，供应商3负有向供应商2支付受让凭证对价的债务（“债务2”），债务2与债务1中等值的部分相抵销；③凭证融资：供应商N与商业保理公司通过线上签订协议，将凭证转让予商业保理公司，进而获得保理融资资金。

凭证作为核心企业应收账款的电子化载体，具有可拆分、可转让和可融资的特点。即凭证持有人可向其上游供应商全部或部分转让凭证，以抵销其对上游供应商的债务，亦可向平台上的保理公司转让凭证以获得保理融资，还可选择将凭证持有到期并获得相应款项。

搭建应收账款平台的第一步是选择在哪个域名上搭建平台、开展业务。如果平台运营方此前尚未注册并持有任何域名，除直接注册域名外，还可选择由已合法持有相关域名的关联方授权其使用域名。

但是需要注意的是，若平台运营方作为被授权人使用域名，则存在网站实际运营方与域名持有人不一致的情形。根据相关案件的法院裁判意见，在网站运营方与域名持有人不一致的情况下，若网站运营方无法证明网站系由其实际且独立运营（如持有增值电信业务经营许可证），网站运营方因使用域名侵害他人权益产生的责任，可能需由网站运营方与域名持有人共同承担。

根据《中华人民共和国电信条例》的规定，经营增值电信业务，需取得《增值电信业务经营许可证》（“许可证”）。根据《电信业务分类目录（2015）》的规定，从理论上分析，应收账款平台的业务类型，可能属于B21在线数据处理与交易处理业务。

经咨询国家工业与信息化部，该问题由拟申领许可证的企业住所所在地的电信管理机构具体负责，而各地判断标准不一。据目前了解，广东省通信管理局认为应收账款平台无需申领许可证；北京市通信管理局认为若平台向非运营方所在集团内部的第三方企业开放并且收取佣金等费用，则需申领B21在线数据处理与交易处理业务的许可证；浙江省通信管理局认为若平台向非运营方所在集团内部的第三方企业开放，则应当申领B21在线数据处理与交易处理业务的许可证。

《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》（“《指导意见》”）规定互联网金融是传统金融机构与互联网企业利用互联网技术和信息通信技术实现资金融通、支付、投资和信息中介服务的新型金融业务模式，包括互联网支付、网络借贷、股权众筹融资、互联网基金销售、互联网保险与互联网信托和互联网消费等业态。从理论上分析，应收账款平台应属于互联网金融业务，但不属于其具体罗列的互联网金融业态。

据目前了解，深圳市人民政府金融发展服务办公室、珠海市金融工作局、杭州市人民政府金融工作办公室及北京市金融工作局均表示尚未将除《指导意见》罗列的互联网金融业态外的其他业务列入监管范围，因此应收账款平台暂不属于受其监管的业务，也无法办理相关手续。广州市金融工作局则表示暂无相应法规规定应收账款平台受其监管，但其可能参照网络借贷平台对应收账款平台进行监管。

平台业务开展的各个环节均需要相关主体在平台上签署电子合同，《电子签名》规定可靠的电子签名与手写签名或者盖章具有同等的法律效力，因此平台采用的电子签名方式是否可靠直接影响到相关电子合同的效力。根据《电子签名法》的规定，可靠的电子签名应当符合“专有性、可控性与改动可发现性”的要求。但是，司法实践中各个法院对于电子签名可靠性的认定标准不一，如有的法院采用“私有性、唯一性和秘密性”的标准。

考虑到判断电子签名是否符合法律要求具有高度的技术性和专业性，且司法实践存在差异，实践中大部分机构都将电子签名交由经依法设立的电子认证服务提供者认证，与电子签名相关的责任也由电子认证服务提供者承担。

综上，平台运营方在搭建平台时，应充分考虑上述各项问题并设计一套逻辑严密、内容完整的协议以妥善分配平台各方当事人的权利义务。

在市场发展前期阶段，应收账款平台通常为集团内部平台，即由大型产业集团搭建并仅服务于集团内部成员单位，如铁建银信平台及初期简单汇平台。而随着信息技术的发展及业务需求的变化，在前述集团内部平台快速增长的同时，不少企业也正在搭建独立的第三方互联网应收账款交易平台，以期为各类核心企业提供应收账款交易服务。实践中，简单汇平台利用具有去中心化和防篡改等特性的区块链技术为平台增信，有效助力平台从TCL内部平台向独立第三方平台发展，吸引了越来越多的核心企业及保理公司入驻平台并开展业务。

我们有理由相信，在不远的将来，互联网应收账款交易平台将不再局限于某一个核心企业或者某一个产业链条，而是在结合信息流、物流、资金流的基础上，成为服务于多个核心企业、多个产业链条的综合性服务平台。